[分享] 確定給付制與確定提撥制

看板Teacher作者blueman1025 (己不欲，勿施人)時間8年前 (2016/12/13 13:44)推噓70(93推 23噓 992→)

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先說明一下退休金的財務運作方式【隨收隨付】(Pay as you go, PAYG) 向繳費人員收錢後馬上用於退休人員，適用於「工作人口 > 退休人口」，我國以及世界各國大都採用此種模式。但在1980年代之後老年人口遽增，以及少子化的衝擊影響之下，尚未退休的年輕族群的擔子越來越重，因此國外大都依此因素而展開了一連串的年金改革。 # 我國退撫基金的人數比例如下：基金人數定期給付人數給付總額 (1)95年 201188人 61265人 81億 (2)100年 194064人 83012人 145億 (3)104年 188947人 103840人 230億【完全提存準備】自己存的退休金就放到退休那天再領，不會造成相對的世代剝奪，但是會受到通貨膨脹的影響。【部分提存準備】將上述兩種制度混合起來，以完全提存準備為基礎，輔以一定的「安全準備金」，不足的部分再由隨收隨付提撥來補充，而我國就是採取這種模式。 #「安全準備金」我國目前設定偏高(偏保守)，詳細數字我不清楚，而這會影響到我們所要繳的保費，安全準備金低點、保費就會少一點。 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 好了，讓我們進入要討論的主題：【確定給付制】與【確定提撥制】吧！壹、【確定給付制】簡稱 DB 勞資雙方預先約定工作一段期間後，依照工作年資或是最後年資，輔以計算的標準而領取退休金。目前我們的軍公教退撫基金就是這種模式。優點：《1》強調雇主(政府)最終給付責任。《2》依照精密嚴謹的計算及調整後能充分準備勞工的退休金。《3》有所得重新分配的好處，避免退休後彼此領的退休金差異過大。缺點：《1》不確定性：雇主(政府)可能因為經濟上的考量(公共利益或是公司利益) 而透過費率調整、降低退休給付、延長起支年齡等來做因應；《2》轉職：只要離開職場就會造成給付的計算中斷。《3》世代影響：因為一般基金都以「30-50年」當做一個期限，所以長期實施下不得不採行「隨收隨付」方式，而這期間累積的財務缺口會用調整費率或延後領等來做因應，白話就是已退者現領的時空背景要你現職去承擔的意思，或是說服政府額外挹注稅金填補缺口。《4》政治干擾：繳費跟給付原本是單純且專業的財務問題，很容易因為政治力的介入而打破平衡。(選票考量) #這邊要強調的是這制度下的退休金會受到工作年資、通貨膨脹、薪資增幅、員工異動率的影響，因此「難以預估你日後退休金的詳細金額」；再者，「最終給付責任」的意思不在於「必定領到我現在計算好的金額」，而是「必定領的到退休金，但是金額不確定」，原因就跟上面敘述的一樣。貳、【確定提撥制】簡稱 DC 勞資雙方按月提撥一定比例的薪資到個人帳戶中，等到退休時再從帳戶領錢即可。目前我國的私校基金以及勞退皆是這種模式。優點：《1》不會造成基金的整體財務負擔，每個人都是領自己存入的錢。《2》可以自行調配存入金額比例，以利個人調整財務。《3》轉職或是離職不會造成影響，因為帳戶是跟著你一起走的。缺點：《1》通貨膨脹：逐期提撥的狀況下，容易受到通膨影響，而使得退休時的金額不足以應付老年生活，也就是所謂的「老年貧窮」問題。《2》承擔投資風險：例如金融海嘯時期，世界各國的年金都嚴重地虧損，先前投資報酬率超高的智利重摔了25%，進而影響了退休金的金額。 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 叁、個人心得：這兩制度優缺點都有，要我個人來選，我比較傾向「兩種制度並存」的方式，看是要退撫基金是確定提撥+私人年金確定給付，還是相反都可以。細節上我尚未有初步的構想，還望各位能夠提供更好的細節去讓大家思考看看，畢竟這兩種制度在國際間、在台灣都行之有年了，相信我們會找到一條更合理的年改之路。還有，別再管我是站在哪邊來思考了，勞工也好，政府也罷，我僅抱持「在充足資訊下才能幫助思考」，以利我去評估及判斷。說難聽點，大家討論這個的大前提哪個不是為了自己的權益而發聲著，何必語帶諷刺二分法，或是質疑人格職業之類的情緒性語言呢? 哪個工會、哪個政黨、哪種職業別，重要嗎? 讓我們一起好好討論年金改革議題吧！這才是我們真正該做的事情。以上，是有關DB跟DC制度的摘要整理，再一次感謝關心此議題的同仁們所做的努力。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 120.104.212.168 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Teacher/M.1481607871.A.D9B.html

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abdetom

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abdetom

12/13 13:57, , 2^F

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